¿Qué sucede cuando las actividades vulnerables no mandan sus avisos a Hacienda?

En caso de no cumplir con este requerimiento, la empresa puede ser acreedora a una multa de 24 millones de pesos.

 

Ya en una ocasión hablamos sobre las actividades que la Ley Federal para la Prevención e Investigación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) considera vulnerables. Este concepto refiere a negocios que llevan a cabo actividades como juegos de apuesta, desarrollo de bienes inmuebles, comercialización de joyas, etc. (ve aquí la lista de todas las actividades vulnerables), pues se trata de empresas que son más susceptibles a ser utilizadas para lavar dinero.

Por este motivo, la LFPIORPI solicita a los negocios que ejecutan actividades vulnerables de manera habitual o profesional que presenten ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público unos documentos llamados avisos.

En estos avisos, la empresa debe informarle a Hacienda que está recibiendo un monto por una actividad considerada vulnerable. Debe indicar la cantidad que recibió y los datos de la persona física o moral de quien lo recibió.

Cabe mencionar, que los datos específicos de los avisos varían dependiendo de la actividad que se realiza. Por ejemplo, habrá empresas que deban presentar documentación como facturas. Sin embargo, todos deben incluir la razón social del negocio.

Recientemente se difundió la noticia de una parroquia multada con 19MDP por la omisión en el envío de los avisos mensuales, ya que debido a los donativos que recibe mediante limosna, se considera a ésta como una actividad vulnerable y debe sujetarse al régimen antilavado.

Es importante mencionar que el monto máximo al que puede hacerse acreedor una entidad por el incumplimiento mencionado, asciende a 24MDP. Por eso resulta imprescindible que si tu empresa lleva a cabo alguna actividad considerada como vulnerable, presentes avisos ante la SHCP de forma periódica.

En VLH contamos con un equipo de asesoría y auditoría en la materia. Contáctanos, estamos dispuestos a ayudarte en el cumplimiento de la regulación aplicable.

Obligaciones de las actividades vulnerables según la Ley

¿Tu negocio ejecuta actividades vulnerables? Entonces debes cumplir con ciertas obligaciones ante la Ley Federal para la Prevención e Investigación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI).

 

De acuerdo con la LFPIORPI, hay algunas actividades que son más susceptibles a ser utilizadas para lavar dinero. Estas se conocen como actividades vulnerables, y si se realizan de forma habitual o profesional deben cumplir con ciertas obligaciones ante la Ley.

Si tu negocio ejecuta actividades vulnerables (consulta el listado de actividades para descubrirlo) esto es lo que debes hacer:

 

Registro

Aquellas personas que realicen actividades vulnerables deben realizar el alta y registro ante el SAT.

 

Identificación de clientes

Es imprescindible que identifiquen a sus clientes y/o usuarios en los casos donde los umbrales establecidos por la autoridad se superen. Es necesario presentar documentación oficial y copia, así como los datos del dueño beneficiario y copia de su identificación.

Cabe mencionar, que en aquellos casos donde se inicie una relación contractual, se debe solicitar la información de la ocupación del cliente y cotejarla con el RFC.

 

Presentación de avisos e informes

Se deben presentar los avisos e informes a la Unidad de Inteligencia Financiera en caso de que se exceda el umbral establecido para tal efecto. Estos avisos tienen que contar con los datos generales de ambas partes, así como la descripción de la actividad que se realiza.

 

Resguardo de información y documentos

Es vital que se resguarde la información y documentación que soporte la realización de las actividades por lo menos por cinco años a partir de la fecha en que se llevó a cabo.

En VLH contamos con el personal adecuado para orientarte en temas relacionados a la Prevención de Lavado de Dinero, así como la realización de auditorías y capacitaciones en la materia. Contáctanos, nosotros podemos ayudarte en cualquier duda que surja.

¿Cuáles son las actividades que la Ley considera vulnerables?

Descubre si tu negocio es considerado como actividad vulnerable por la Ley Federal para la Prevención e Investigación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.

 

Según la Ley Federal para la Prevención e Investigación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, en México existen algunas actividades que son más susceptibles a ser utilizadas para lavar dinero.

Estas se denominan actividades vulnerables, y deben cumplir con ciertos requisitos en materia de la LFPIORPI para poder llevarse a cabo y operar en el mercado.

Cabe mencionar, que la realización eventual de estas actividades no obliga a nada fuera de la legislación y normativa vigente convencional en México, pues el ordenamiento de la LFPIORPI solamente obliga a aquellos que ejecutan las actividades vulnerables de forma habitual o profesional. A continuación, te compartimos la lista de las actividades que la Ley considera vulnerables:

 

Juegos con apuesta, concursos o sorteos.

Emisión o comercialización de tarjetas de servicio, de crédito, pre pagadas y que constituyan instrumentos de almacenamiento de valor monetario.

Emisión de cheques de viajero distinto a las Entidades Financieras.

Operaciones de mutuo o de garantía, otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía distintos a Entidades Financieras.

Construcción, desarrollo o intermediación de bienes inmuebles.

Comercialización de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes o intermediación.

Subasta o comercialización de obras de arte.

Comercialización o distribución de vehículos aéreos, marítimos o terrestres, nuevos o usados.

Blindaje de vehículos terrestres y bienes inmuebles, nuevos o usados.

Servicios de traslado o custodia de dinero o valores.

Prestación de servicios profesionales.

Prestación de servicios de fe pública.

Recepción de donativos por parte de asociaciones y sociedades sin fines de lucro.

Prestación de servicios de comercio exterior como agente o apoderado aduanal.

Constitución de derechos de uso o goce de bienes inmuebles (valor mensual).

Intercambio de activos virtuales por sujetos distintos a las entidades financieras.

Si realizas algunas de estas actividades profesionalmente o para lucrar de manera recurrente, es importante que sepas que debes cumplir con ciertas obligaciones ante la LFPIORPI. En un siguiente artículo, explicaremos estos requisitos detalladamente. Así que mantente pendiente a nuestras redes sociales y suscríbete a nuestro boletín para enterarte de actualizaciones.

Mientras, puedes contactarnos para solicitar asesoría en materia de actividades vulnerables en México. Nuestros especialistas en Prevención de Lavado de Dinero están para ayudarte con su conocimiento y experiencia.